最近，“强制社保令”成为热门话题。

人社部最新发布的《社会保险强制参保管理办法》将于2025年9月1日正式生效。届时，任何“不缴社保”的约定都将被视为无效。

对于打工人来说，这是对社保权益的进一步保障；而对许多小微企业而言，则意味着经营成本将面临上涨压力。

中国的社保由养老、医疗、生育、失业和工伤五项保险组成。其中，养老保险的缴费比例最高（约占五险总额的70%），因此成为讨论的焦点。

今天，我来聊聊澳大利亚的“强制社保”——Superannuation（养老金），看看与中国制度有何不同。

什么是Superannuation？

在去年关于“延迟退休”的政策发布时，我曾经分享过澳洲的退休金政策：政府养老金（Age Pension）和个人养老金（Superannuation）。

其中，政府养老金（Age Pension） 为低收入或资产不足的退休人群提供生活兜底；个人养老金（Superannuation） 则由个人在工作期间累积资金和投资回报构成，用于改善退休生活质量。

在澳大利亚，Superannuation是强制缴纳的。

无论你是全职（Full time）、兼职（Part time）还是灵活用工（Casual），你的雇主都需要按照你工资的一定比例为你缴纳Super。

从2025年7月1日起，这一比例将提升至12%（此前十年从9.5%逐步上调）。

举例来说，如果你的年薪为8万澳元（不含Super），雇主需要额外缴纳9600澳元进入你的Super账户。部分雇主则直接将Super计入年薪总额。

Super本质上也是收入的一部分，只是以“强制储蓄”的形式延迟发放。

谁来管理个人养老金？

与中国由政府统一运营社保基金不同，澳洲的Super主要由商业基金公司管理。

常见的基金管理公司包括：AustralianSuper、Unisuper、Aware Super等等。我自己在用的Super管理公司是Hostplus，以管理费低廉著称，这个以后可以展开讲讲。

选择哪家公司完全由个人决定，你甚至可以设立自己的自管养老金（SMSF，Self-Managed Super Fund）来直接投资。

养老金资金的投资方向同样由个人选择：可以采用基金公司提供的标准投资组合，也可以自行指定资产类别。

不过，管理费用是在选择Super管理公司时，一个需要考量的因素。否则随着养老金余额不断增长，过高的管理费用可能会长期侵蚀收益。

根据澳大利亚退休金基金协会（ASFA）对于退休标准的估算，想要获得较为舒适的退休生活，个人养老金额建议为59万澳元，家庭养老金额为69万澳元。

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这个金额看起来似乎很多，普通人很难存到这么多钱。但Super是几十年的长期积累，借助时间复利，普通工薪族也能逐步实现目标。

个人养老金的“时间复利”

以1万澳元的养老金为例，如果单纯进行储蓄投资，以8%的年息利率计算，20年后，总金额约为2.6万澳元。

Year Balance Annual interest Total value
Year 1 $10,000 $800 $10,800
Year 2 $10,000 $800 $11,600
Year 3 $10,000 $800 $12,400
Year 4 $10,000 $800 $13,200
Year 5 $10,000 $800 $14,000
Year 10 $10,000 $800 $18,000
Year 20 $10,000 $800 $26,000

同样以8%的投资收益计算，20年后，养老金的总金额将会从1万变为4.6万澳元。

Year Balance Annual interest Total value
Year 1 $10,000 $800 $10,800
Year 2 $10,800 $864 $11,664
Year 3 $11,664 $933.12 $12,597.12
Year 4 $12,597.12 $1,007.77 $13,604.89
Year 5 $13,604.89 $1088.39 $14,693.28
Year 10 $19,990.05 $1599.20 $21,589.25
Year 20 $43,157.01 $3,452.56 $46,609.57

对比之下，时间复利会让你的养老金变多，即使你只是在初期投入了并不多的成本。

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这里的关键还是“时间”。

不管是澳洲，还是中国，养老金都是要退休后才能提取使用的，从工作到退休，这中间有几十年的事情，只要早开始、长期坚持，复利会让账户余额快速膨胀。

什么时候可以提取Super？

通常，Super账户中的资金在满足一定条件后才能提取。

提取时可能会受到税务规定的影响。你可以一次性提取，也可以作为退休养老金来按期发放。

这里有几个时间点：

  • 60岁：如果你在60岁时停止工作，就可以领取退休金。

  • 65岁：如果你已经年满65岁，可以随时提取你的退休金，无论你是否继续工作。

  • 67岁：到达法定退休年龄，你的Super退休金将作为你的收入，纳入政府养老制度的收入测试，也就影响了你能拿到的政府养老金额。

此外，如果出现一些特殊情况，你也可以提前提取养老金，包括严重经济困难（Severe financial hardship）；同情原因（Compassionate grounds）：支付医疗费、房贷等紧急需求；永久残疾（Permanent incapacity）；绝症（Terminal medical condition）；临时居民离开澳洲（Departing Australia Superannuation Payment, DASP）。

在《澳洲首次置业超级储蓄计划（FHSS）详解》一文中，我也提到，你可以在雇主强制缴纳的Super养老金之外，自愿缴纳额外资金，这些资金享受较低税率，并且无年龄限制。在购买首套房时，提取这笔储蓄，用于支付房款。

自愿缴纳Super

除了雇主为你强制缴纳的养老金，个人也可以向Super账户自愿缴纳养老金。

自愿缴纳主要分为两类，分别是税前贡献（Concessional Contributions）和税后贡献（Non-Concessional Contributions），两者在税务待遇和缴纳上限上都有不同。

税前贡献通常通过工资牺牲（Salary Sacrifice）或个人供款并向ATO申请税务抵扣的方式实现。这笔养老金仅按15%税率征税，通常低于个人边际税率。税后贡献来自个人已纳税后的收入，进入Super账户时不再被征税。

自愿贡献还可以与首次置业超级储蓄计划结合，在符合条件时提取最多$50,000用于首次购房。此外，低中收入人群的税后自愿贡献可能获得ATO提供的最高$500政府补贴（Co-contribution），而为配偶缴款也可能享有最高$540的税收抵免。

小结

在任何养老金制度中，“时间”是关键。

越早开始缴纳，复利越能发挥作用；越合理选择管理方案和投资方向，退休生活就越从容。